در نظام اقتصادی و مالی کشورها، اصطلاحی به نام «سال مالیاتی» به کار می رود که برای محاسبه و ارزیابی عملکرد مالی مؤدیان مورد استفاده قرار می گیرد.
حال این سؤال مطرح می شود که سال مالیاتی چیست؟ سال مالیاتی در واقع بازه ای ۱۲ ماهه است که سازمان امور مالیاتی کشور آن را به عنوان مبنای بررسی و دریافت مالیات از اشخاص حقیقی و حقوقی تعیین کرده است.
در ایران، سال مالیاتی اشخاص حقیقی از اول فروردین آغاز شده و تا پایان اسفند همان سال ادامه می یابد. این دوره یکسان و غیرقابل تغییر است. در مقابل، اشخاص حقوقی می توانند سال مالیاتی خود را متناسب با ساختار شرکت تنظیم کرده و آن را در اساسنامه تعریف کنند.
پس از ثبت درخواست دمو نرم افزار حسابداری، کارشناسان طلوع پدیده با شما تماس خواهند گرفت.
پاسخ به سؤال سال مالیاتی چیست؟ در واقع بیانگر چارچوب زمانی قانونی برای تسلیم اظهارنامه های مالیاتی، پرداخت مالیات و دریافت معافیت ها است. تعیین این بازه به دولت کمک می کند تا بر مبنای زمان بندی مشخصی، بر عملکرد اقتصادی مؤدیان نظارت داشته باشد و در نهایت درآمدهای مالیاتی دولت نیز بر این اساس محاسبه و وصول می گردد. با مجله طلوع پدیده همراه باشید.
سال مالیاتی اشخاص حقیقی
با توجه به اهمیت اطلاع رسانی دقیق در حوزه قوانین مالیاتی، باید دانست که سال مالیاتی برای اشخاص حقیقی یک بازه زمانی ثابت است. این بازه از اول فروردین ماه تا پایان اسفند ماه همان سال تعریف شده است و برای همه اشخاص حقیقی یکسان بوده و قابل تغییر نیست.
در این مدت، فرد موظف است تمامی فعالیت های اقتصادی و درآمدهای خود را ثبت، محاسبه و در نهایت اظهار نماید. نکته مهم در مورد سال مالیاتی اشخاص حقیقی این است که پایان این دوره، سر رسید تسلیم اظهارنامه مالیاتی است.
معمولا مهلت ارسال اظهارنامه تا پایان خرداد ماه سال بعد خواهد بود. در نتیجه مؤدیان باید قبل از این تاریخ، اظهارنامه خود را از طریق سامانه های رسمی سازمان امور مالیاتی ارسال کرده باشند.
در پاسخ به پرسش سال مالیاتی چیست؟ و کاربرد آن برای اشخاص حقیقی، باید گفت که این بازه زمانی معیار اصلی برای بررسی درآمد ها، محاسبه مالیات، بررسی مشمولیت معافیت ها و صدور برگ تشخیص مالیاتی است. افرادی مانند پزشکان، وکلا، فروشندگان، رانندگان تاکسی اینترنتی، مشاغل خانگی و بسیاری دیگر از مشاغل آزاد، مشمول این سال مالیاتی هستند.
سال مالیاتی اشخاص حقوقی
در خصوص اشخاص حقوقی مانند شرکت ها، موسسات، سازمان های تجاری یا غیرتجاری، سال مالیاتی می تواند با سال شمسی متفاوت باشد. این گروه از مؤدیان، اختیار دارند سال مالی خود را طبق ساختار، بودجه بندی یا عملکرد مالی شرکت تعیین کنند و آن را در اساسنامه شرکت قید نمایند.
اما نکته کلیدی آن است که سال مالیاتی باید دقیقا مشخص و ثابت باشد. به طور معمول، سال مالیاتی اشخاص حقوقی ۱۲ ماهه بوده و می تواند مثلا از مهر یک سال شروع و تا پایان شهریور سال بعد ادامه یابد.
نکته مهم این است که پس از انتخاب و ثبت رسمی این بازه، شرکت موظف است هر سال اظهارنامه مالیاتی خود را بر اساس همین سال مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارائه کند.
در پاسخ به سوال سال مالیاتی چیست؟ در حوزه اشخاص حقوقی، باید تاکید کرد که این مفهوم ابزار قانونی برای سنجش عملکرد مالی شرکت ها، محاسبه سود یا زیان، و تعیین مالیات متعلقه است. همچنین شرکت ها معمولا موظف هستند حداکثر چهار ماه پس از پایان سال مالی خود، اظهارنامه مالیاتی را تسلیم نمایند.
تفاوت سال مالی و سال مالیاتی چیست؟
یکی از سوالات پرتکرار در حوزه حسابداری و مالیات این است که تفاوت سال مالی و سال مالیاتی چیست؟ هرچند این دو اصطلاح در بسیاری از موارد مشابه به نظر می رسند، اما در عمل تفاوت های مشخصی با یکدیگر دارند.
سال مالی دوره ای است که هر کسب و کار، شرکت یا سازمان برای بررسی و تحلیل وضعیت مالی، تهیه صورت های مالی و برنامه ریزی بودجه از آن استفاده می کند.
این بازه می تواند از هر ماهی از سال شروع شود و الزاما با سال شمسی یکسان نباشد. معمولا سال مالی در اساسنامه شرکت ها تعیین می شود. اما سال مالیاتی بازه ای است که بر اساس قوانین مالیاتی کشور برای محاسبه مالیات تعیین شده است. همان طور که پیش تر اشاره شد، در پاسخ به سوال سال مالیاتی چیست؟
باید گفت این بازه، زمان مرجع برای پرداخت مالیات و تسلیم اظهارنامه به سازمان امور مالیاتی است. برای اشخاص حقیقی این دوره همواره از اول فروردین تا پایان اسفند است، اما برای اشخاص حقوقی بسته به نوع ثبت قانونی شرکت، متفاوت خواهد بود.
بنابراین، هرچند ممکن است سال مالی و سال مالیاتی یکسان تعریف شوند، اما اهداف آن ها متفاوت است؛ سال مالی برای مدیریت داخلی کسب و کار و سال مالیاتی برای رعایت الزامات قانونی و پرداخت مالیات تعریف شده است.
بنابراین در پاسخ به این پرسش که سال مالیاتی چیست؟ می توان گفت سال مالیاتی، بازه ای قانونی و مشخص برای محاسبه، ثبت و پرداخت مالیات توسط اشخاص حقیقی و حقوقی است.
این بازه برای اشخاص حقیقی ثابت (فروردین تا اسفند) و برای اشخاص حقوقی متناسب با ساختار شرکت قابل تنظیم است. درک تفاوت سال مالی و سال مالیاتی به مؤدیان کمک می کند تا به درستی در زمان مقرر، اظهارنامه های خود را تسلیم کرده و از جرائم احتمالی جلوگیری نمایند.
