قانون مالیات کارتخوان چیست؟ قانون مالیات کارتخوان 1404

قانون مالیات کارتخوان! در سال‌ های اخیر، با گسترش استفاده از دستگاه‌ های کارتخوان در کسب ‌و کارها، قانون ‌گذاران به منظور شفاف ‌سازی تراکنش‌ های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی، قوانین جدیدی را برای مالیات کارتخوان ‌ها وضع کرده ‌اند. بر اساس این قوانین، تمامی تراکنش ‌های انجام ‌شده از طریق دستگاه ‌های کارتخوان به عنوان درآمد شغلی محسوب شده و مشمول مالیات می ‌شوند. طبق قانون مالیات کارتخوان در سال 1404، تمامی دستگاه‌ های کارتخوان باید به پرونده مالیاتی صاحب کسب‌ و کار متصل شوند.

این اتصال به سازمان امور مالیاتی امکان می ‌دهد تا به صورت دقیق ‌تر و شفاف ‌تر درآمدهای حاصل از تراکنش‌ های کارتخوان را رصد و مالیات متعلقه را محاسبه کند. همچنین، بر اساس این قانون، صاحبان کسب ‌و کار موظف هستند تا اظهارنامه مالیاتی خود را با در نظر گرفتن تراکنش ‌های کارتخوان تکمیل و ارسال کنند. عدم رعایت این موارد می ‌تواند منجر به جریمه ‌های مالیاتی و مشکلات قانونی برای کسب ‌و کارها شود. در نتیجه، آگاهی از قانون مالیات کارتخوان در سال 1404 و رعایت دقیق آن برای تمامی صاحبان کسب‌ و کارهایی که از دستگاه ‌های کارتخوان استفاده می ‌کنند، ضروری است. با وب سایت نرم افزار حسابداری طلوع پدیده همراه باشید.

مالیات کارتخوان ‌ها چند درصد است؟

با اجرای سیاست‌ های جدید مالیاتی، بسیاری از صاحبان کسب‌ و کار این پرسش را مطرح می ‌کنند که «مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ چند درصد است؟» این سوال به ‌ویژه برای افرادی اهمیت دارد که فعالیت اقتصادی خود را از طریق دستگاه‌ های کارتخوان انجام می‌ دهند و نگران افزایش هزینه‌ های مالیاتی یا پیامدهای عدم شفافیت مالی هستند. در سال ۱۴۰۴، سازمان امور مالیاتی با هدف افزایش شفافیت اقتصادی و کنترل دقیق ‌تر درآمدها، قوانین مشخص ‌تری برای نحوه محاسبه مالیات مرتبط با کارتخوان‌ ها وضع کرده است. در ادامه این مطلب، به بررسی درصد مالیات کارتخوان، نحوه محاسبه آن، عوامل موثر بر میزان مالیات و نکاتی که باید در سال ۱۴۰۴ مدنظر قرار دهید، خواهیم پرداخت.

مالیات کارتخوان در سال 1404 بر اساس سود سالانه کسب ‌و کارها به صورت پله ‌ای محاسبه می‌ شود. بر اساس اطلاعات موجود، نرخ ‌های مالیاتی به شرح زیر است:

• سود سالانه تا 35,600,000 تومان: معاف از مالیات
• سود سالانه بین 35,600,000 تا 50,000,000 تومان: 15% مالیات
• سود سالانه بین 50,000,000 تا 100,000,000 تومان: 20% مالیات
• سود سالانه بیش از 100,000,000 تومان: 25% مالیات

این نرخ ‌ها بر اساس سود خالص کسب ‌و کار پس از کسر هزینه ‌ها محاسبه می‌ شوند. بنابراین، برای محاسبه دقیق مالیات کارتخوان در سال 1404، لازم است تا سود خالص سالانه کسب ‌و کار خود را محاسبه کرده و بر اساس جدول فوق، نرخ مالیاتی مربوطه را اعمال کنید.

مالیات کارتخوان به چه مواردی بستگی دارد؟

در سال ‌های اخیر و به ‌ویژه با اجرای قانون «مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴»، یکی از پرسش ‌های متداول میان صاحبان مشاغل این است که مالیات کارتخوان دقیقا به چه عواملی بستگی دارد. برخلاف تصور عموم، مالیات کارتخوان ‌ها عددی ثابت یا درصدی مشخص برای همه نیست، بلکه بسته به نوع فعالیت، میزان تراکنش، تعداد حساب ‌ها و وضعیت پرونده مالیاتی افراد، متفاوت خواهد بود. در واقع، دستگاه کارتخوان تنها یک ابزار پرداخت است و مبنای اصلی محاسبه مالیات، اطلاعاتی است که از طریق این ابزار جمع ‌آوری می ‌شود.

بیشتر بخوانید: خرید نرم افزار حسابداری شرکتی

در این مطلب، به عوامل اصلی موثر بر تعیین مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ خواهیم پرداخت و توضیح می ‌دهیم که چگونه این متغیرها می ‌توانند مالیات نهایی شما را تحت تاثیر قرار دهند.

در نتیجه، مالیات کارتخوان در سال 1404 به عوامل متعددی بستگی دارد که در ادامه به مهم ‌ترین آن ‌ها اشاره می ‌کنیم:

1. میزان سود سالانه:  همان ‌طور که در بخش قبلی اشاره شد، نرخ مالیاتی بر اساس سود خالص سالانه کسب ‌و کار تعیین می‌ شود.
2. نوع فعالیت شغلی:  برخی مشاغل بر اساس قوانین موجود از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند.
3. تعداد و نوع دستگاه‌ های کارتخوان:  تعداد دستگاه‌ های کارتخوان و نوع آن ‌ها (ثابت یا سیار) می ‌تواند بر میزان مالیات تاثیرگذار باشد.
4. میزان تراکنش ‌های مالی:  حجم تراکنش ‌های انجام‌ شده از طریق دستگاه ‌های کارتخوان نیز در محاسبه مالیات موثر است.

در نتیجه، برای محاسبه دقیق مالیات کارتخوان در سال 1404، باید تمامی این عوامل را در نظر گرفته و بر اساس آن ‌ها مالیات متعلقه را محاسبه کرد.

فرمول محاسبه مالیات کارتخوان در سال 1404

با الزام ‌آور شدن اتصال دستگاه‌ های کارتخوان به سامانه مالیاتی کشور، یکی از مهم ‌ترین دغدغه ‌های فعالان اقتصادی در سال ۱۴۰۴، نحوه محاسبه مالیات بر مبنای تراکنش‌ های کارتخوان است. بسیاری از کسب‌ و کارها به دنبال درک دقیق ‌تری از فرمول محاسبه مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴ هستند تا بتوانند بهتر برنامه‌ ریزی مالی انجام دهند و از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری کنند. برخلاف تصور برخی، مالیات کارتخوان صرفا به میزان تراکنش بستگی ندارد، بلکه عوامل مختلفی مانند نوع شغل، میانگین درآمد، هزینه‌ های قابل‌ قبول، و ثبت یا عدم ثبت تراکنش‌ ها در دفاتر مالی نیز در محاسبه نهایی موثر هستند. در ادامه این مطلب، فرمول کلی محاسبه مالیات کارتخوان را بررسی می ‌کنیم و به اجزای اصلی آن می ‌پردازیم.

بیشتر بخوانید: خرید نرم افزار حسابداری 

در نتیجه، برای محاسبه مالیات کارتخوان در سال 1404، ابتدا باید سود خالص سالانه کسب ‌و کار خود را محاسبه کنید. سپس بر اساس جدول نرخ‌ های مالیاتی، نرخ مربوطه را اعمال کنید.

فرمول کلی محاسبه مالیات کارتخوان:

مالیات = (سود خالص سالانه) × (نرخ مالیاتی مربوطه)

مثال:

اگر سود خالص سالانه کسب ‌و کاری 60,000,000 تومان باشد، نرخ مالیاتی مربوطه 20% است.

مالیات = 60,000,000 × 0.20 => 12,000,000 تومان

توجه داشته باشید که برای محاسبه دقیق ‌تر، باید تمامی هزینه ‌ها و درآمد های کسب ‌و کار را به دقت ثبت و محاسبه کنید.

مشاغل معاف از مالیات کارتخوان

بر اساس قوانین موجود، برخی مشاغل از پرداخت مالیات کارتخوان در سال 1404 معاف هستند. این معافیت ‌ها به منظور حمایت از مشاغل خاص و کاهش فشار مالی بر آن‌ ها در نظر گرفته شده است.

برخی از مشاغل معاف از مالیات کارتخوان عبارت ‌اند از:

• نانوایی ‌ها
• داروخانه‌ ها و مراکز خدمات درمانی
• سوپرمارکت ‌ها (تا سقف مشخصی از درآمد)
• مدارس و مراکز آموزشی
• موسسات خیریه
• باشگاه‌ ها و موسسات ورزشی

توجه داشته باشید که حتی مشاغل معاف از مالیات کارتخوان نیز موظف به تسلیم اظهارنامه مالیاتی سالانه به سازمان امور مالیاتی هستند.

روش ‌های استعلام مالیات کارتخوان ‌ها

با اجرایی شدن قانون مالیات کارتخوان در سال ۱۴۰۴، صاحبان کسب ‌و کار بیش از پیش نیاز دارند تا از وضعیت مالیاتی دستگاه‌ های کارتخوان خود آگاه باشند. اطلاع از میزان مالیات، نوع اتصال کارتخوان به پرونده مالیاتی و جزئیات مرتبط، تنها از طریق روش‌ های مشخصی امکان ‌پذیر است. در این مقدمه کوتاه، نگاهی می ‌اندازیم به روش‌ های استعلام مالیات کارتخوان ‌ها و ابزارهایی که سازمان امور مالیاتی برای این منظور در اختیار مودیان قرار داده است.

بیشتر بخوانید: نرم افزار حسابداری بازرگانی

برای استعلام مالیات کارتخوان در سال 1404، می‌ توانید از روش ‌های زیر استفاده کنید:

1. سامانه سازمان امور مالیاتی کشور:  با مراجعه به سایت tax.gov.ir  و ورود به بخش «پورتال خدمات الکترونیکی مودیان مالیاتی»، می‌ توانید اطلاعات پرونده مالیاتی، میزان بدهی و اظهارنامه ‌ها را مشاهده کنید.
2. استعلام با کد ملی:  پس از ثبت ‌نام و تشکیل پرونده مالیاتی، می‌ توانید با استفاده از کد ملی خود، وضعیت مالیاتی و تراکنش‌ های کارتخوان‌ های خود را بررسی کنید.
3. مراجعه حضوری به اداره مالیات:  در صورت نیاز، می‌ توانید به اداره مالیات محل فعالیت خود مراجعه کرده و اطلاعات مورد نیاز را دریافت کنید.

استفاده از این روش ‌ها به شما کمک می‌ کند تا از وضعیت مالیاتی خود آگاه شده و در صورت وجود بدهی، اقدامات لازم را برای پرداخت آن انجام دهید.

جهت دریافت مشاوره مالیاتی رایگان کلیک کنید:

مقالات پیشنهادی طلوع پدیده:

🔗 نرم افزار حسابداری چیست؟

🔗 خرید نرم افزار حسابداری 

🔗 معرفی بهترین نرم افزار حسابداری

🔗 مشاوره رایگان مالی و مالیاتی

🔗 نرم افزار حسابداری بازرگانی

🔗 نرم افزار حسابداری شرکتی

🔗 نرم افزار حسابداری تولیدی

🔗 نرم افزار حسابداری خدماتی

🔗 درخواست دمو نرم افزار حسابداری