مالیات شرکت ها چند درصد است؟

محاسبه و پرداخت دقیق مالیات همواره یکی از مهم ترین امور در بخش های حسابداری هر مجموعه می باشد. مالیات هزینه ای است که از طرف دولت ها بر اشخاص حقیقی و حقوقی در راستای بهبود امکانات و تامین هزینه های مختلف، تحمیل میشود. شرکت ها یکی از بزرگترین پرداخت کننده های مالیات هستند، در نتیجه اطلاع از نحوه محاسبه و پاسخ و سوالات مالیاتی، از جمله امور پر اهمیت برای پیشبرد اهداف مالی و سودآوری بیشتر و جلوگیری از پرداخت جریمه های مالیاتی در هر مجموعه است. یکی از در این مطلب به طور کامل به انواع مالیات شرکت ها و به طور ویژه به این موضوع که “مالیات شرکت ها چند درصد است؟” پرداخته شده است. همه چیز در مورد مالیات شرکت ها در این مقاله گنجانده شده است تا شما همه چیز در مورد مالیات شرکت ها را بدانید و مطالعه بفرمایید. در ضمن در نرم افزارهای حسابداری نیز این مالیات ها محاسبه می شود.

معرفی انواع مالیات

📌 مالیات مستقیم: این نوع مالیات یکی از انواع مالیات شرکت ها است که به طور مستقیم از درآمد اشخاص (حقوقی و حقیقی) دریافت میشود و افراد با توجه به میزان ثروت و درآمد خود آن را پرداخت میکنند. مالیات حقوق طبق قوانین، مالیاتی  از درآمد حاصل از فعالیت های سودآور آنها کسر میشود.

📌 مالیات غیر مستقیم: مالیات غیر مستقیم، از طریق واسطه و بر روی هزینه خدمات و کالا ها به مصرف کنندگان تحمیل میشود.

مالیات شرکت ها

 مالیات در ایران چند درصد است و چگونه محاسبه می شود؟ هر شرکتی که مجوز فعالیت قانونی دارد، ملزم به پرداخت مالیات مستقیم، از درآمد فعالیت های سودآور خود است. طبق قوانین وضع شده، اشخاص حدودی باید مالیات 25 درصدی پرداخت کنند. نکته قابل توجه این است که در صورتی که اشخاص حقوقی از سامانه صندوق فروش (نوعی سیستم حسابداری فروش کامپیوتری) استفاده کنند، به میزان 10 درصد از مالیات آنها برای دو سال نخست بخشیده می شود. محاسبه مالیات کاری تخصصی است و همچنین محاسبه و قوانین مالیاتی با توجه به نوع فعالیت شرکت با هم متفاوت است.

مالیات شرکت های سهامی خاص

مالیات در ایران چند درصد است و مالیات شرکت های سهامی خاص چگونه محاسبه شده است؟ شرکت هایی که مالکیت آنها محدود نبوده و درواقع سهامی خاص هستند باید 10 درصد از کل درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت کنند. مدیران شرکت سهامی خاص باید با تهیه دفاتر تجاری و پلمپ آنها در راستای رسیدگی و محاسبه مالیات اقدام نمایند.

معافیت های مالیات شرکت سهامی خاص:

✔️ شرکت سهامی خاصی که دارای مجوز رسمی از سمت وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی می باشد، 50 درصد معافیت مالیاتی به آن تعلق می گیرد.

✔️ معافیت مالیات شرکت هایی که در حوزه ایرانگردی و جهانگردی فعالیت دارند، 50 درصد می باشد.

✔️ شرکتی که فعالیت دانش بنیان دارد از مالیات معاف می باشد.

✔️ شرکت های فعال در زمینه کشاورزی، تولیدی و معدنی از پرداخت مالیات معاف می باشند.

✔️ صادرکنندگان محصولات کشاورزی مشمول پرداخت مالیات نمی باشند.

✔️ پرداخت مالیات به شرکت های ادغام شده و همچنین مجموعه هایی که در حوزه مطبوعات و انتشارات فعالیت دارند، تعلق نمی گیرد.

مالیات شرکت با مسئولیت محدود

شرکت ها با مسئولیت محدود ملزم هستند به میزان 25 درصد از درآمد فعالیت های سود آورد خود را با در نظر گرفتن قوانین معافیت و کسورات، به عنوان مالیات پرداخت نمایند.

شرح نرخ مالیات سال گذشته:

☑️ تا میزان حداکثر سه میلیون تومان درآمد از فعالیت های سودآور، مالیات سالانه شرکت ها با مسئولیت محدود پانزده درصد محاسبه می‌شود.

☑️ تا میزان حداکثر دویست و پنجاه میلیون تومان درآمد نسبت به مازاد ده میلیون تومان مالیات سالانه به نرخ بیست و پنج درصد محاسبه می شود.

☑️ تا میزان حداکثر صد میلیون تومان درآمد نسبت به مازاد بیست و پنج میلیون تومان شامل مالیات سالانه به نرخ سی درصد است.

☑️ تا میزان حداکثر مالیات سالانه نسبت به مازاد صد میلیون تومان درآمد به نرخ سی و پنج درصد محاسبه می‌شود.

مالیات شرکت خدماتی

در خصوص مالیات شرکت های خدماتی تبصره و قانون ویژه وضع نشده است، در نتیجه شرکت های خدماتی باید میزان 25 درصد از درآمد خود از فعالیت های سودآور را پس از اعمال کسورات و معافیت های قانونی به عنوان مالیات پرداخت نمایند.

تشکیل پرونده مالیاتی 

شرکت ها پس از تاسیس و ثبت، باید امور تشکیل پرونده مالیاتی خود را انجام دهند تا مجوز فعالیت قانونی را کسب کنند، برای این امر لازم است تا دو ماه پس از ثبت شرکت، به اداره امور مالیاتی مراجعه کرده و با ارائه مدارکی که در ادامه توضیح خواهیم داد نسبت به تشکیل پرونده مالیاتی شرکت خود اقدام کنند. لازم به ذکر است شرکت ها پس از تائید مدارکشان و پرداخت مالیات دو در هزار سرمایه موجود، کد اقتصادی را برای شروع فعالیت قانونی دریافت می کنند. در ادامه مدارک مورد نیاز جهت تشکیل پرونده مالیاتی  آورده شده است.

🔎 مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی

📋 کپی شناسنامه

📋 سه قطعه عکس پرسنلی

📋 سند مالکیت و یا اجاره نامه محل فعالیت

📋 اصل و کپی فیش بانکی عوارض

📋 فرم اطلاعات هویتی

📋 پیش ثبت نام کد اقتصادی

 🔎 مدارک مورد نیاز برای تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقوقی

📋 آگهی تاسیس شرکت (کپی و اصل)

📋 اساسنامه شرکت (کپی و اصل)

📋 شرکت نامه (کپی و اصل)

📋 اظهارنامه ثبت شرکت (کپی و اصل)

📋 آگهی تغییرات (کپی و اصل)

📋 شناسنامه و کارت ملی اعضای هیئت مدیره (کپی و اصل)

📋 فیش تلفن شرکت (کپی)

📋 تکمیل دفترچه مشخصات شناسایی در دفترچه ثبت نام اشخاص حقوقی

📋 فیش واریزی دو در هزار سرمایه اولیه در بانک ملی (اصل)

مالیات شرکت‌ تعاونی چند درصد است

شرکت ‌های تعاونی باید دفاتر قانونی مانند دفتر روزنامه و دفتر کل را نگهداری کنند. این دفاتر به منظور ثبت دقیق تمامی تراکنش‌ های مالی و فعالیت‌ های اقتصادی شرکت ضروری هستند و در صورت بررسی از سوی اداره مالیاتی، اهمیت ویژه ‌ای دارند. هر سال، شرکت‌ های تعاونی موظف به تکمیل و ارسال اظهارنامه مالیاتی هستند. این اظهارنامه شامل جزئیات درآمد، هزینه‌ ها و محاسبات مالیاتی مربوطه می‌ شود. شرکت‌ های تعاونی معمولا 10 درصد از کل درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت می‌ کنند. این درصد به عنوان یک نرخ ثابت تعیین شده است و به تمامی درآمد های شرکت تعاونی تعلق می ‌گیرد.

بیشتر بخوانید: خرید نرم افزار حسابداری

برای باقی‌ مانده درآمد، مالیات به صورت جداگانه محاسبه می ‌شود. به این صورت که:

   – از درآمد صاحبان سهام بی ‌نام مالیات اخذ می ‌شود.

   – برای صاحبان سهام با نام و شرکای ضامن، مالیات به نسبت سهم آن ‌ها از کل درآمد محاسبه می ‌شود.

   – همچنین، از سود تقسیم نشده و دیگر درآمد ها نیز مالیات به نسبت سهم هر یک از اعضا اخذ خواهد شد.

مدیران شرکت ‌های تعاونی در پرداخت مالیات شرکت، مسئولیت تضامنی دارند، به این معنی که اگر شرکت مالیات خود را پرداخت نکند، مدیران نیز می ‌توانند به عنوان مسئولین مالیاتی شناخته شوند و باید مالیات و جرائم مربوطه را پرداخت کنند.

آخرین مدیر شرکت تعاونی موظف است قبل از انحلال، اظهارنامه دارایی را به اداره مالیاتی تحویل دهد. این اقدام شامل گزارش کامل دارایی‌ ها و بدهی‌ های شرکت است. عدم انجام این کار می ‌تواند منجر به جریمه و مسئولیت ‌های مالی برای مدیر شود.

به‌ طور خلاصه، شرکت‌ های تعاونی باید به طور دقیق و منظم به تکمیل مستندات مالی و مالیاتی خود بپردازند و مدیران آن‌ ها نیز باید از قوانین و مقررات مربوطه آگاه باشند تا از مسئولیت‌ های مالیاتی جلوگیری کنند.

خلاصه مقاله

مالیات به عنوان یکی از منابع اصلی درآمد دولت ها محسوب میشود، که به دو صورت مستقیم و غیر مستقیم از افراد حقوقی و حقیقی به نسبت ثروت و درآمد شان دریافت می شود. استاندارد های حسابداری به شما کمک می کند تا مالیات خود را بهتر شناسایی کنید. مالیات عموما جهت ارائه و بهبود خدمات شهری و عمومی استفاده می شود. شرکت ها به عنوان یکی از اصلی ترین منابع پرداخت مالیات باید به طور کامل و دقیق به قوانین موجود آگاه باشند تا مشمول جریمه های سنگین نشوند. در این مطلب به نحوه محاسبه انواع مالیات شرکت ها بر اساس نوع فعالیت و انواع معافیت ها پرداخته شد. شما می توانید سوالات خود را با ما در قسمت نظرات به اشتراک بگذارید، کارشناسان ما در اسرع وقت پاسخگوی شما خواهند بود.